匯算清繳，現在需要退稅，調增后，彌補以前年度虧損也跟著變，能不變嗎，調平

王辰老師

職稱：初級會計師,中級會計師,稅務師

2025-03-27 00:04

您好，感謝您的提問，很高興能夠為您解答。
匯算清繳調整后，虧損彌補金額必然聯動變化，無法“不變”。
希望我的解答對您有幫助，歡迎在評價里點亮小星星哦，您的反饋能讓我做得更好~ 后續有疑問隨時找我哦！

韓振華追問

2025-03-27 00:14

如果我先季報在匯算呢，因為我這第一季度有利潤，如果我第一季度先申報，用了彌補后我再匯算上一年度的有什么結果嗎

王辰老師解答

2025-03-27 00:26

您好，很高興能夠為您回答。
建議在第一季度預繳前先完成上一年度的匯算清繳，確保系統更新可彌補虧損數據，避免預繳多繳納稅款。
你那邊第一季度有利潤，如果您先把第一季度先申報是可以的。那個可以彌補的虧損就是要到你二季度申報預繳的的時候再使用。沒有什么影響！
我舉個例子來回答，示例：
2024年第一季度利潤50萬元，若2023年匯算清繳后確認可彌補的虧損是30萬元，則預繳2024年第一季度時可以直接抵減后按照20元計稅。

如果你在匯算清繳之前進行2024年第一季度預繳，那你首先就是要對2024年第一季度的利潤50萬元計稅。2023年度匯算清繳的確認的可彌補的虧損30萬元，再第二季度預繳的時候可以抵減。
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