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樸老師

職稱： 會計師

2025-03-18 16:54

收入抵消：子公司針對該業務確認了 22641.51 元的營業收入，從企業集團整體視角，這屬于內部交易，并非真正對外實現的收入，應予以抵消。編制抵消分錄為：
借：主營業務收入 22641.51
貸：主營業務成本 22641.51
這樣做的目的是消除內部交易虛增的收入，使合并報表反映集團真實對外經營的收入情況。
成本處理：雖然子公司單獨歸屬到這個項目的成本無法計算，但從集團角度，整體成本是公司的檢測人員工資和檢測設備折舊等。由于收入已抵消，為保證報表平衡，成本也應相應調整。在合并報表層面，上述抵消分錄中貸記 “主營業務成本”，與集團實際發生的成本共同構成合并后的成本數據，無需額外復雜的成本抵消計算 ，只需確保集團層面成本核算的準確性和完整性。

阿寶 追問

2025-03-18 17:01

這個是全資子公司，凈利潤怎么做抵消出來，未分配利潤也是全部抵消掉嗎？

樸老師 解答

2025-03-18 17:01

利潤沒法抵消的哦

阿寶 追問

2025-03-18 17:04

那就是只做關聯交易的收入成本抵消就行是吧

樸老師 解答

2025-03-18 17:06

對的，直接抵消就可以

阿寶 追問

2025-03-18 17:06

我明白了，剛才繞進去了，謝謝老師

樸老師 解答

2025-03-18 17:17

滿意請給五星好評，謝謝

阿寶 追問

2025-03-18 17:51

老師，我這個底稿里的這這么對嗎

樸老師 解答

2025-03-18 17:54

同學你好看著沒問題

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收入抵消：子公司針對該業務確認了 22641.51 元的營業收入，從企業集團整體視角，這屬于內部交易，并非真正對外實現的收入，應予以抵消。編制抵消分錄為： 借：主營業務收入 22641.51 貸：主營業務成本 22641.51 這樣做的目的是消除內部交易虛增的收入，使合并報表反映集團真實對外經營的收入情況。 成本處理：雖然子公司單獨歸屬到這個項目的成本無法計算，但從集團角度，整體成本是公司的檢測人員工資和檢測設備折舊等。由于收入已抵消，為保證報表平衡，成本也應相應調整。在合并報表層面，上述抵消分錄中貸記 “主營業務成本”，與集團實際發生的成本共同構成合并后的成本數據，無需額外復雜的成本抵消計算 ，只需確保集團層面成本核算的準確性和完整性。
2025-03-18 16:54:00
借應交稅費應交增值稅貸營業外收入季度末的那個月結轉到營業外收入。
2023-08-30 15:43:30
你好，學員，是的，你說的很對
2022-03-15 21:32:01
你好 需要按照不含稅的金額的 可以的，你只要申報就沒有問題的
2022-04-03 10:57:55
你好，學員，不含稅收入是要在稅盤里那個專票和普票的開票不含稅
2022-03-13 12:44:11
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