老師，現在正在做匯算清繳，在填這個職工薪酬支出及納稅調整明細表的時候，發現公積金這塊去年有幾份憑證是調整前年的（由于當時記賬錯誤，所以先紅沖再補回正確的），公積金部分的金額應該按賬面的填寫嗎？還是就填去年企業部分的公積金金額？

郭老師 解答

2025-03-14 12:33

抵扣了前年的所得稅，還是沒有？

松代 追問

2025-03-14 14:34

前年的就是按當時做錯的去做的匯算清繳，那時候還沒發現做錯。去年才發現，所以去年去調整了憑證。對沖下來就是有個192的差異。所以我應該填賬面的金額嗎？

郭老師 解答

2025-03-14 14:36

調整前年的賬務處理的時候用的哪個科目？

松代 追問

2025-03-14 14:38

是以前年度損益

郭老師 解答

2025-03-14 14:38

修改前年的匯算清繳納稅調整

松代 追問

2025-03-14 14:41

就是把前年的公積金的金額修改回正確的，再來填去年的嗎？

郭老師 解答

2025-03-14 14:43

是的對的是的對的

松代 追問

2025-03-14 14:44

那只調匯算清繳的職工薪酬支出及納稅調整明細表，季度的所得稅表要去修改嗎？前年的還能修改嗎？

郭老師 解答

2025-03-14 14:45

之前的季度不用修改，財務報表所有的都不用修改的。

松代 追問

2025-03-14 14:45

那只調匯算清繳的職工薪酬支出及納稅調整明細表的公積金的金額就可以？

郭老師 解答

2025-03-14 14:51

你好是的，是這么做的。