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果粒老師

職稱： 中級會計師

2025-03-10 22:40

關于您的問題，以下是幾點建議：
1. 成交方式轉換
   -EXW轉FOB：EXW（工廠交貨）和FOB（裝運港交貨）是兩種不同的貿易術語，主要區別在于風險轉移點和費用承擔。如果合同已按EXW簽訂并執行，通常無需轉為FOB做賬務處理。若需調整，應與客戶協商并修改合同條款。

2. 收入確認
   報關單：報關單是確認收入的重要依據，尤其是出口報關單，證明貨物已出口。
   收入確認時點：根據會計準則，收入通常在貨物控制權轉移時確認。EXW方式下，貨物在工廠交付客戶時即可確認收入。
   跨境人民幣結算：即使沒有外幣賬戶，使用人民幣結算不影響收入確認。收到貨款后，按實際收到的人民幣金額確認收入。

3. 賬務處理
   收入確認：根據報關單和收款憑證，確認收入并記錄應收賬款或銀行存款。
   成本結轉：同時結轉與出口貨物相關的成本。
   稅務處理：確保按規定申報增值稅、關稅等，并申請出口退稅（如適用）。

平淡的路人 追問

2025-03-10 22:54

那一份報關單三種商品，兩份發票，只有一份發票勾選了出口退稅，在智能配單環節，按報關單配單不顯示發票，但是在按發票配單里面確顯示該份發票，點擊配單，確不顯示報關單信息，這個是什么原因。

果粒老師 解答

2025-03-11 00:40

針對您描述的報關單、發票與智能配單環節的問題，以下是對可能原因的分析及建議的解決步驟：

可能原因分析

  1. 報關單與發票信息不匹配：

  ? 報關單上的商品信息與發票上的信息可能存在不一致，如商品編號、數量、單價等。

  ? 報關單和發票的關聯號或編號可能存在錄入錯誤或不一致的情況。

  2. 智能配單系統設置問題：

  ? 智能配單系統的設置可能未正確配置，導致報關單與發票的匹配規則不正確。

  ? 系統可能存在故障或維護狀態，導致報關單信息無法正常顯示或查詢。

  3. 數據同步問題：

  ? 報關單信息從海關系統傳輸至智能配單系統可能存在時間延遲或數據丟失的情況。

  ? 發票信息可能已提前錄入系統，但報關單信息尚未同步更新。

解決步驟建議

  1. 檢查報關單與發票信息：

  ? 仔細核對報關單與發票上的商品信息，確保完全一致。

  ? 檢查報關單和發票的關聯號或編號是否錄入正確，并保持一致。

  2. 聯系智能配單系統技術支持：

  ? 如無法確定問題原因，建議聯系智能配單系統的技術支持團隊，尋求專業幫助。

  ? 向技術支持團隊提供詳細的報關單和發票信息，以及智能配單環節出現的錯誤提示。

  3. 檢查系統狀態與數據同步：

  ? 登錄智能配單系統，檢查系統狀態是否正常，是否存在故障或維護提示。

  ? 如系統狀態正常，嘗試重新查詢報關單信息，確保數據已同步更新至系統。

  4. 考慮代理出口業務情況：

  ? 如您的業務為代理出口業務，且已憑代理出口證明信息申報退稅，則無需報關單信息即可配單。請確認是否為此類情況。

  5. 填寫無電子信息報關單數據：

  ? 如經過上述步驟仍無法解決問題，且報關單狀態顯示為“稅務總局接收成功”但長時間無電子信息，可登錄當地市電子稅務局，在“我要辦稅-出口退稅管理-出口退（免）稅申報-出口信息查詢申請”模塊中，填寫無電子信息的報關單數據并申報。待稅務機關審核完成后，系統會自動發起信息補發流程。

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關于您的問題，以下是幾點建議： 1. 成交方式轉換 -EXW轉FOB：EXW（工廠交貨）和FOB（裝運港交貨）是兩種不同的貿易術語，主要區別在于風險轉移點和費用承擔。如果合同已按EXW簽訂并執行，通常無需轉為FOB做賬務處理。若需調整，應與客戶協商并修改合同條款。 2. 收入確認 報關單：報關單是確認收入的重要依據，尤其是出口報關單，證明貨物已出口。 收入確認時點：根據會計準則，收入通常在貨物控制權轉移時確認。EXW方式下，貨物在工廠交付客戶時即可確認收入。 跨境人民幣結算：即使沒有外幣賬戶，使用人民幣結算不影響收入確認。收到貨款后，按實際收到的人民幣金額確認收入。 3. 賬務處理 收入確認：根據報關單和收款憑證，確認收入并記錄應收賬款或銀行存款。 成本結轉：同時結轉與出口貨物相關的成本。 稅務處理：確保按規定申報增值稅、關稅等，并申請出口退稅（如適用）。
2025-03-10 22:40:50
可以的，出口退稅是指商品出口后，申請稅務機關退回已繳稅款，出口退稅以出口企業自身實際繳納的稅款為依據，因此只要你的商品已經通過報關出口，并且支付了稅款，就可以申請出口退稅了。
2023-03-17 16:21:49
你好，可以申報退稅的這個情況
2022-03-30 14:13:23
你好 ；? ? ?按照你們是美元賬戶的； 到時你們在換算 成人民幣做賬? ?
2022-06-21 15:00:18
你好； 比如說? 資格條件——貨物具有退稅率：首先出口商品是具有退稅率的商品；企業具有退稅資格：申報退稅的企業應具有退稅的資格。 信息流——報關單信息流：報關單的成交方式為EXW，且發貨人為出口退稅企業；備案單證流：備妥相關備案單證，以運輸單據為例，最好能夠提供正本提單的影印件，以方便出口退稅管理機關審核。 物流——貨物實際離境（具備運輸單據）：貨物實際已經離開關境，這可以通過報關單和備案單證中提及的運輸單據佐證；進入特殊區域（不具備運輸單據，通過報關單證體現）：貨物進入特殊監管區域或能夠退稅的特殊監管場所，通過報關單、備案清單等申報單據佐證。 資金流——收匯：出口退稅的企業申報并且收匯；確認銷售：出口退稅的貨物確認銷售。 ?還有注意計算方法的轉換的；??根據出口退稅額的計算規定，按照當期出口貨物離岸價FOB乘以外匯人民幣牌價計算應退稅額。FOB與EXW的換算公式為：FOB＝EXW＋國內段的運費＋國內段的保費（如果需要）＋清關費用。
2023-06-25 17:22:04
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