請問下24年所得稅匯算清繳，暫估了成本的，在25年5月底前未付款的，都需要調增嗎？稅前扣除成本的前提是已開票已付款嗎？收入也是已開票已收款嗎？否則調減嗎

成為光 追問

2025-03-10 17:15

暫估成本肯定是未取得發票嘛，在25年5月底前未取得那就沒法扣除嘛，要調增利潤哈

家權老師 解答

2025-03-10 17:17

在A105000納稅調整項目明細表的第30行前邊找對應的項目，沒有對應的項目就在A105000填第30行,(十七)其他做納稅調增就是

成為光 追問

2025-03-10 17:18

老師，稅前扣除的依據就是是否取得發票嗎？為啥之前我咨詢，另外一個老師說計提的工資薪金只要在次年匯算清繳前沒有實際發放，是要調增的呢？？

家權老師 解答

2025-03-10 17:21

現在說的是暫估，工資和計提的費用，是必須要支付

成為光 追問

2025-03-10 17:25

哦哦老師，意思工資是必須支付，但暫估成本那些，是已付款未取得發票或者未付款未取得發票的哈？必須取得發票嘛，無論款項是否支付，都可以稅前扣除嘛

家權老師 解答

2025-03-10 17:27

是的，就是那個意思的。工資個所有計提的還沒有發生的費用是必須要支付，工資還需要申報完個稅

成為光 追問

2025-03-10 17:31

計提的費用比如稅費和工資嘛，就這些了嘛，必須匯算前支付嘛，其它暫估的只要發票到了就可以扣除哈，否則調增嘛，已開票未付款未收款可以不用調整嘛

家權老師 解答

2025-03-10 17:33

是的，就是那個意思的。因為暫估是真實已經收到貨，只是還沒取得發票，取得發票就可以扣除