老師，個稅已經代扣代繳了，發工資的時候忘記代扣了，分錄怎么做

劉坤 追問

2025-03-10 17:11

我現在做的分錄里應交稅費-應交個稅是負數，這個月不發工資了，這個報第一季度財務報表是時候沒問題嗎

家權老師 解答

2025-03-10 17:13

那個沒有問題的哈，下月發工資時扣回就平了

劉坤 追問

2025-03-10 17:15

老師，之前沒有交過個稅，所有沒有計提過個稅，想問下這個個稅的計提繳納分錄怎么做，先發工資后繳個稅

家權老師 解答

2025-03-10 17:19

.按時間先后順序，都是下邊2個分錄，哪個業務先發生，就先做那個
發放工資時扣個稅  
借：應付職工薪酬——工資 
貸：     應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款
上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款

劉坤 追問

2025-03-10 17:23

好的，謝謝老師，明白了

家權老師 解答

2025-03-10 17:24

不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。