老師，一般納稅人，本月沖紅上個月紅字發票：管樁-770米115500元（價稅102212+13288），開藍票：管樁730米109500元，（價稅96902+12598），請問這個月分錄怎么做？感謝老師，成本也做一下

魚 追問

2025-03-10 15:17

以前是正常做銷售的，借應收賬款，銷項稅額，主營業務收入。老師我仔細看了沖紅的還是2024年開的發票呢？怎么做分錄

宋生老師 解答

2025-03-10 15:17

你好把主營業務收入改成以前年度損益調整就可以了。

魚 追問

2025-03-10 15:23

小規模沒有以前年度損益？

宋生老師 解答

2025-03-10 15:28

你好，用利潤分配-未分配利潤來操作。

魚 追問

2025-03-10 15:30

是不是先做一份和上年同等金額的紅字分錄，然后做一個藍字分錄？

宋生老師 解答

2025-03-10 15:31

你好對的，就是這樣子。

魚 追問

2025-03-10 15:32

這步做完后，再怎么操作？銷售成本呢？希望老師耐心做個分錄哈感謝

宋生老師 解答

2025-03-10 15:38

你好，這個成本也是做錯了嗎？
成本也是一樣，先紅字沖減，然后再按照正確的做主營業務成本的科目用以前年度損益調整的替代。

魚 追問

2025-03-10 15:45

成本先紅沖，然后和這個月開具的藍字發票上的銷售成本差額做利潤分配——未分配利潤是嗎？

宋生老師 解答

2025-03-10 15:45

你好對的，就是這樣子。