老師您好，我們是物業公司，剛升為一般納稅人，管理的小區只有一個總的水表和電表，地產方，工程施工方，小業主的水電都是我們代收代付，我想問一下關于水電費進項稅如何抵扣和做帳？（水表和電表的總費用發票是開給我們物業公司的）

桔子 追問

2025-03-08 09:29

老師您好，電費如果按票面稅額抵扣，那不是相當于代收代付部分的稅額也進行抵扣了？

樸老師 解答

2025-03-08 09:30

同學你好
對的
是這樣的

桔子 追問

2025-03-08 09:36

老師，我不太明白，代收代付部分的稅額可以進行抵扣嗎？不需要做進項稅額的轉出？

樸老師 解答

2025-03-08 09:44

同學你好
代收代付的不能
如果收進來發票并且開票出去了那就可以抵扣

桔子 追問

2025-03-08 09:54

老師您好，如果我的賬務做的是代收代付，那代收代付部分的進項稅額就不能抵扣；如果我開發票出去了，那就要做收入，然后相應部分的進項稅額才可以抵扣，我這樣理解沒問題吧？

樸老師 解答

2025-03-08 09:55

同學你好
對的
是這樣的

桔子 追問

2025-03-08 10:09

老師您好，電費進項稅的問題我理解了，謝謝老師。水費方面，如果扣除支付水費沒有余額，我就沒有計稅的必要了，對吧！實際上，我們每月公區用水量也很大，都是要進成本的，那3個點的專票做為成本票，也是不能進項抵扣的嗎？

樸老師 解答

2025-03-08 10:12

同學你好
對的
是這樣的

桔子 追問

2025-03-08 10:18

老師您好，我們現在支付了1月的水費，自來水公司給我們開了3%的水費專票，還代收了垃圾處理費和污水處理費（污水處理費開的是非稅收入電子繳款書，垃圾處理費開的是非稅收入電子票據），如果不能進項抵扣，那就沒必要開專票了，是吧？

樸老師 解答

2025-03-08 10:21

同學你好
對的
是這樣

桔子 追問

2025-03-08 10:26

辛苦老師了，我還想問一下，對于已經開了的專票，又不能進項抵扣，那在稅務平臺上要怎么操作呢？

樸老師 解答

2025-03-08 10:39

同學你好
可以勾選的時候選擇不抵扣勾選