老師好，我們有個項目是2024年簽訂的造價咨詢合同，金額200萬，發票及錢款都是2025年1月開專票并支付的。想把這筆費用做到2024年度，可以嗎？如果做的話，2024年跟2025年度怎么做賬，會計分錄分別是怎樣？

沒落的貴族 追問

2025-02-24 11:56

跨年了，2025年不應該是要用 以前年度損益調整科目 嗎？一般企業

小愛老師 解答

2025-02-24 12:02

我還以為你要修改24年的賬，
如果24年沒有暫估這筆成本費用、直接在25在做賬：
1.企業會計準則;

借：以前年度損益調整 200
貸：銀行存款 200
借：利潤分配—未分配利潤 200
貸：以前年度損益調整 200
2.小企業：
借：利潤分配—未分配利潤 200
貸：銀行存款 200

沒落的貴族 追問

2025-02-24 14:24

是想把這筆費用做到2024年里去，而不是2025年，我們是一般納稅人

沒落的貴族 追問

2025-02-24 14:25

因為要降本增效，所以想把2024年費用做高點。這筆費用放到2024年的話，該怎么做呀？

小愛老師 解答

2025-02-24 14:33

您好，24年如果知道具體的金額就是我給你第一次的分錄。
24年如果不知道具體的金額就先暫估：借：成本費用  貸：應付賬款-暫估
25年先沖：借：以前年度損益調整（負數）  貸：應付賬款-暫估（負數）
借：以前年度損益調整

貸：銀行存款
借：本年利潤
貸：以前年度損益調整