老師早上好!去年的政府補貼款計到主營業務收入了，現在發現這個錯誤，怎么更正這筆分錄呢？我們是小企業會計準則，不用以前年度損益調整這個科目

春花秋實 追問

2025-02-17 10:55

老師您好！是這樣做分錄嗎？借：主營業收入1萬，貸：未分配利潤1萬，可是這樣做就影響今年的主營業務收入了

宋生老師 解答

2025-02-17 11:00

你好，你應該是借利潤分配，未分配利潤貸其他收益。

春花秋實 追問

2025-02-17 11:03

老師您好！之前計錯賬的分錄是這樣的，借：主營業務收入1萬，貸：其他應付款——**單位1萬，現在要這樣做分錄嗎？借：利潤分配——未分配利潤1萬，貸：其他收益1萬，可是主營業務收入1萬沒有做沖減呀

宋生老師 解答

2025-02-17 11:05

你好，這個你一開始收到補貼不是應該借，銀行存款貸主營業務收入嗎？

春花秋實 追問

2025-02-17 11:07

老師您好！我上面打錯了，是這樣做的分錄，借：其他應收款**單位1萬，貸：借：主營業務收入1萬

宋生老師 解答

2025-02-17 11:08

你好，這樣子的話其實說起來你應該是調表不調賬
你應該是計入營業外收入。進入了主營業務收入，這個在報表上面都是屬于損益類。

宋生老師 解答

2025-02-17 11:08

調整的話借貸方都是用以前年度損益調整，所以沒有意義，只需要調表就可以了。

春花秋實 追問

2025-02-17 11:20

老師您好！但這筆分錄是錯的，還是需要更正處理，如果要正理我現在這樣做分錄嗎？借：利潤分配——未分配利潤1萬，貸：其他收益1萬，其他收益這個科目在利潤表上哪一欄表示出來呢？

宋生老師 解答

2025-02-17 11:21

你好，你其他收益要使用企業會計準則報表上才會有沒有用這個準則的話都是記錄業外收入的

春花秋實 追問

2025-02-17 11:29

老師您好！我現在這樣做分錄嗎？借：利潤分配——未分配利潤1萬，貸：營業外收入1萬

宋生老師 解答

2025-02-17 11:32

你好，，操作是可以這樣。