老師 我想咨詢下 12月份做了暫估，匯算調增時候這筆暫估分錄應該怎么做賬務處理

四季 追問

2025-02-14 08:54

虛的老師   為了季度不交稅   匯算時候再交做的

四季 追問

2025-02-14 08:55

暫估分錄這樣做的：借：主營業務成本-暫估入賬  貸：應付賬款-應付暫估款

宋生老師 解答

2025-02-14 08:59

你好，這樣子的話，你要做相反的憑證沖減。借，應付賬款。貸，以前年度損益調整。

四季 追問

2025-02-14 09:00

這個是做到12月份去還是做到1月份去

宋生老師 解答

2025-02-14 09:02

你好，這個是做到1月份，如果你做到12月的話，貸方就是計入主營業務成本。

四季 追問

2025-02-14 11:15

老師  收到的票是專票  這個進項稅要怎么處理

宋生老師 解答

2025-02-14 11:17

你好，這個進項稅你正常做就可以了，你先紅字沖減照顧的，然后進項稅按照發票正常做。I