老師，我們是小企業會計準則，2024年12月多計提一筆費用13萬，但在2025年1月紅字沖銷了這筆13萬，那么匯算2024年企業所得稅的時候就是要做13萬的納稅調增，然后等到2025年結束的時候，匯算2025年企業所得稅的時候，應不應該納稅調減這筆13萬的費用呢？？因為2025年1月份紅字沖銷的這筆13萬費用影響了2025年期間的費用，紅字沖銷的這筆分錄是借:管理費用-13萬，貸:其他應付款-13萬，我糾結的就是匯算2025年企業所得稅的時候要不要調增呢？

老師，我們是小企業會計準則，2024年12月多計提一筆費用13萬，但在2025年1月紅字沖銷了這筆13萬，那么匯算2024年企業所得稅的時候就是要做13萬的納稅調增，然后等到2025年結束的時候，匯算2025年企業所得稅的時候，應不應該納稅調減這筆13萬的費用呢？？因為2025年1月份紅字沖銷的這筆13萬費用影響了2025年期間的費用，紅字沖銷的這筆分錄是借:管理費用-13萬，貸:其他應付款-13萬，我糾結的就是匯算2025年企業所得稅的時候要不要調增呢？

答： 不應該。 調增你即使沒有紅沖，你多做了，沒有發票也需要納稅調增，不是嗎？ 還有你的賬務處理不對，借其他應付款貸利潤分配未分配利潤。

老師，2022年第四季度預交的企業所得稅的金額在2022年12月份沒有計提，在2023年1月份計提和繳納了，小企業會計準則這個要怎么做？還有一個問題，工抵房，我們公司買產品給對方，他們沒有錢要用房子抵，我們怎么入賬？

答： 借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費、企業所得稅，借應交稅費、企業所得稅，貸銀行存款 如果這個房屋過戶給你，單位借固定資產，貸應收賬款

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師好，小企業會計準則，企業所得稅退稅分錄怎么寫

答： 同學你好 借銀行 貸應交稅費所得稅 借應交稅費所得稅 貸利潤分配未分配利潤