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暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2025-02-08 13:15

你好，是的，你分析的是對的

undefined 追問

2025-02-08 13:27

老師，如果母公司不能做生產型退稅，只能做貿易型退稅，基于這種前提，以下方式可會產生稅務風險？
母公司買原材料生產各模塊，把產品各模塊賣給子公司，子公司集成后賣成品給母公司，給母公司開進項票，母公司再出口做出口退稅，這樣有風險嗎？

暖暖老師 解答

2025-02-08 13:27

可以做外貿，外貿的話就是愮購進

undefined 追問

2025-02-08 13:28

這樣來回倒騰有稅務風險嗎？

暖暖老師 解答

2025-02-08 13:29

這個不要緊的只要價格是公允的

undefined 追問

2025-02-08 13:44

好的，謝謝老師

暖暖老師 解答

2025-02-08 13:45

不客氣，祝你工作順利

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相關問題討論
你好，是的，你分析的是對的
2025-02-08 13:15:22
同學， 在國內購買的某材料出口銷售-可以退稅。 買的材料的進項稅可以抵扣，先抵扣國內銷售銷項再退。
2022-03-01 11:45:50
您好，這個是可以的，可以
2023-05-04 21:48:02
你好，同學。 退的是你進項部分。 是按你進項部分-不可退的部分來確定你的退稅金額。 不可退金額為 外銷*（13%-退稅率）
2022-05-11 16:31:51
進口的形式發票，具體出口退稅的計算，您可以參考一下這個： （一）當期應納稅額的計算 當期應納稅額＝當期內銷貨物的銷項稅額-（當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額） （二）免抵退稅額的計算 免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額 免抵退稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率 進料加工免稅進口料件的組成計稅價格＝貨物到岸價＋海關實征關稅和消費稅 （三）當期應退稅額和免抵稅額的計算 1、如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則 當期應退稅額＝當期期末留抵稅額 當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應退稅額 2、如當期期末留抵稅額＞當期免抵退稅額，則 當期應退稅額＝當期免抵退稅額 當期免抵稅額＝０ 當期期末留抵稅額根據當期《增值稅納稅申報表》中“期末留抵稅額”確定。 （四）免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計算 免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）
2022-05-11 16:47:24
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