老師，你好，我司為一般納稅人用的是小企業會計制度，我2025.1月紅沖了1筆24年的費用4萬，我做的會計分錄是借：利潤分配-未分配利潤，-4萬，貸：累計折舊：-4萬，我這樣做后，1月資產負債出來后，未分配利潤哪欄，與1月利潤表會不會有4萬的差異呢？

黃平 追問

2025-02-07 15:47

老師，那怎樣做才不會有差異呢？

小菲老師 解答

2025-02-07 15:49

同學，你好

這個差異是正常情況，不要緊

黃平 追問

2025-02-07 15:54

老師，那我24年的企業所得稅匯算清繳，紅沖的4萬元費用，要不要調整呢？

小菲老師 解答

2025-02-07 15:56

同學，你好
要調整的

黃平 追問

2025-02-07 15:57

老師，那企業所得稅匯算清繳的時候，那個系統帶出來的資產負債表與12月申報的資產負債表也會有4萬的差異呢？

小菲老師 解答

2025-02-07 15:59

同學，你好
資產負債表不會有差異的

黃平 追問

2025-02-07 16:02

老師，那應該怎么調整呢？

小菲老師 解答

2025-02-07 16:03

同學，你好
所得稅匯算清繳的時候，把這個費用調減

黃平 追問

2025-02-07 16:06

舉例說明一下可以嘛？

小菲老師 解答

2025-02-07 16:37

同學，你好
就是在填寫A105000，第30欄里面填寫

黃平 追問

2025-02-07 16:50

老師，那24年企業所得稅調減后，25年企業所得稅匯算就正常申報嘛

小菲老師 解答

2025-02-07 18:04

同學，你好
嗯嗯，是的