老師，這個月發年終獎，下個月申報個稅，測算好了，結果出納付款的時候按稅前發的，忘記扣個稅了？這個怎么處理合適？是讓員工按個稅金額退還到公司賬戶？還是在下個月實發工資前扣減這次未扣的個稅呢？

阿寶 追問

2025-01-22 14:05

那如果選擇下個月工資里扣，這次忘記扣個稅發年終獎的分錄怎么做？
獎金總額是32000，個稅是960
計提：借 管理費用-年終獎32000       
             貸：應付職工薪酬-獎金32000
發放時：借  應付職工薪酬-獎金31040
                   其他應收款-員工960
                  貸  銀行存款32000
              借  應付職工薪酬-獎金960
                 貸 應交稅費-應交個人所得稅960
怎么感覺哪里別扭呢，這么做對嗎？

郭老師 解答

2025-01-22 14:06

你這個人做法不對呀，借管理費用，32000。
貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資32000，貸銀行存款32000。

郭老師 解答

2025-01-22 14:06

繳納借應交稅費個稅貸銀行存款960。


然后下一個月，從工資里扣除
借應付職工薪酬工資
貸銀行存款
應交稅費個稅960。

郭老師 解答

2025-01-22 14:07

他一個月發工資的時候少給他960就行。

阿寶 追問

2025-01-22 14:11

沒明白，這個月發了忘記扣個稅的分錄
借 管理費用，32000。
   貸 應付職工薪酬工資32000
借 應付職工薪酬工資32000，
   貸 銀行存款32000。
就這樣就行了是嗎？1月發工資扣960個稅的沒理解，您能完整清晰的寫一下嗎？

郭老師 解答

2025-01-22 14:12

對的是的，我上面已經寫了完整的。你1月份的工資是多少？我給你帶進數字去行吧。

郭老師 解答

2025-01-22 14:12

借管理費用，32000。
貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資32000，貸銀行存款32000。

繳納借應交稅費個稅貸銀行存款960。


然后下一個月，從工資里扣除
借應付職工薪酬工資
貸銀行存款
應交稅費個稅960。

阿寶 追問

2025-01-22 14:15

那這個月發獎金的時候沒有體現應交個稅？這個不對啊

郭老師 解答

2025-01-22 14:16

沒有
沒有扣除個稅，所以體現不了。

阿寶 追問

2025-01-22 14:18

我做的獎金明細表項目里有 年終獎，應扣個稅，實發金額，只是銀行付款錯了？不體現也不對吧？我再問一下其他老師吧

郭老師 解答

2025-01-22 14:19

對的是的，

可以問一下的