小微企業2022年虧損120萬，2023年虧損100萬，2024年虧損50萬，2025年1季度盈利200萬，2025年1季度要交多少企業所得稅

波斯貓 追問

2025-01-16 23:29

老師，假如25年1季度盈利了500萬，是不是按500萬-補虧270=230萬計算應繳納的企業所得稅，230萬*0.05=11.5萬，是這樣嗎？

波德老師 解答

2025-01-16 23:32

是的，你理解的是正確的。

波斯貓 追問

2025-01-16 23:37

老師，彌補的數據是自動帶出來的，是吧一？自已無法填的吧，如何當年的利潤彌補了所有虧損，還有利潤超過300萬就要按25%繳納企業所得稅，沒超300萬就按5%繳納，老師對嗎？

波德老師 解答

2025-01-17 05:23

彌補的數據需要手動填。

波德老師 解答

2025-01-17 05:24

應納稅所得額超過300萬，就要按25%繳納企業所得稅。

波德老師 解答

2025-01-17 05:27

小型微利企業指的是從事國家非限制和禁止行業，并同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。只有符合小型微利企業的標準，才能按5%繳納企業所得稅。