老師，請教一下業務問題。我們公司2022年12月與2023年11月開租金發票稅率5%，現稅務要求我們更正稅率9%，我已于2024年12月沖紅2022年與2023年租金發票 金額-761904.76 稅金-38095.24 ，正數發票 金額733944.95稅金，66055.05 。我現在會計分錄處理 1、借：主營務業收入733944.96 應交增值稅/銷項 66055.04 2、借：主營務業收入-761904.8 應交增值稅/銷項 -38095.2 銷項差額：27959.84 2025年1月已繳 收入差額27959.84我要怎么處理。

老師，請教一下業務問題。我們公司2022年12月與2023年11月開租金發票稅率5%，現稅務要求我們更正稅率9%，我已于2024年12月沖紅2022年與2023年租金發票 金額-761904.76 稅金-38095.24 ，正數發票 金額733944.95稅金，66055.05 。我現在會計分錄處理 1、借：主營務業收入733944.96 應交增值稅/銷項 66055.04 2、借：主營務業收入-761904.8 應交增值稅/銷項 -38095.2 銷項差額：27959.84 2025年1月已繳 收入差額27959.84我要怎么處理。

答： 你好 收入差額應該更正23年度的匯算清繳，用以前年度損益調整科目來調整

增值稅稅負率＝應交增值稅/不含稅銷售收入 這個公式對嗎？1. 【應交增值稅 】這個數據的金額 是 【應交稅費-未交增值稅】的發生額 正確嗎？2.【不含稅銷售收入】這個數據的金額 是【發票統計表上的實際銷售金額】還是【利潤表上的營業收入】？

答： 你好 這個公式是對的 1，如果是一般納稅人，是?應交稅費-未交增值稅的貸方發生額 2，是利潤表的收入金額。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請教老師，小規模納稅人，未開票時記：借：銀行存款15 貸：主營業務收入 10 應交稅金——應交增值稅（未開票）5，到次年開具發票時，借： 應交稅金——應交增值稅（未開票）5 貸： 應交稅金——應交增值稅 -5 這樣沖減對嗎？

答： 你好，未開票收入可以直接按收入確認做賬，如果要區分開票未開票稅收情況，可以這樣做賬