老師，今年2月做23年經營所得稅匯算清繳補的稅額，在今年做24年經營所得稅回去清繳時可以作為費用扣除嗎

劉坤 追問

2025-01-07 12:57

我在匯算清繳的時候把這筆款項填到不允許扣除項目的“個人所得稅稅款”那一欄吧？

郭老師 解答

2025-01-07 12:58

它不需要調增的。你做的是所得稅費用嗎？如果是的話，它不影響你利潤總額呀。你賬上做的是所得費用，它影響的是凈利潤。你交稅是根據利潤總額來的。你可以再去看一下你的利潤表。

劉坤 追問

2025-01-07 13:30

老師，我是說補繳的合伙人的經營所得稅可以作為費用扣除嗎

郭老師 解答

2025-01-07 13:32

不可以，我看到了生產經營所得也不可以呀

劉坤 追問

2025-01-07 13:38

年終結轉到本年利潤了，所以我在做匯算的時候要把結轉的這筆經營所得稅費用調增，對吧，老師

郭老師 解答

2025-01-07 13:38

你好，你交稅是根據什么來的？是本年利潤嗎？

郭老師 解答

2025-01-07 13:39

我想問一下，你交生產經營所得稅利潤總額是根據什么來填寫的？

劉坤 追問

2025-01-07 14:11

是根據本來利潤來交的，匯算的時候把合伙人的工資薪金和一些不得扣除的部分調增，然后多退少補

郭老師 解答

2025-01-07 14:11

你根據哪一個利潤，利潤表里面有凈利潤，還有利潤總額。

劉坤 追問

2025-01-07 14:12

一般季度報經營所得不扣除合伙人的工資薪金，在第二年匯算的時候調增，所以一般每個季度不用繳費，只在匯算的時候會繳費

郭老師 解答

2025-01-07 14:15

是的，對的，是這么做的。這一部分工資需要納稅調增，

但是你剛才問的是我交的生產經營所得稅調增，不是嗎？我現在不糾結這個工資。

劉坤 追問

2025-01-07 14:21

就是匯算時候補的稅款，不能作為合伙人的費用，也是需要納稅調增吧？

郭老師 解答

2025-01-07 14:22

你好，你預繳的時候抵扣過了嗎？如果如果抵扣了就調增吧。你別做錯了。你利潤總額是100，然后所得稅費用是20。你申報的這個利潤總額是100。你連抵扣都沒抵扣，你再去調增。

劉坤 追問

2025-01-07 14:38

好的老師，我在仔細核對一下

郭老師 解答

2025-01-07 14:39

可以
可以再去看一下。