你好老師，能給寫一下小微企業的條件嗎？ 年收入不超過300萬是不含稅開票收入嗎還是所得？ 人數不超過300人是說的平均每個月嗎？如果1-11月個稅都是申報十幾個人，12月申報300人，不會升成非小微企業吧？ 麻煩給詳細說下，謝謝

恩恩北北 追問

2025-01-06 11:00

應納稅所得額是不是收入減去成本？不是說光開票的不含稅收入對吧？

東老師 解答

2025-01-06 11:01

應納稅所得額是不是收入減去成本費用以后的數字

恩恩北北 追問

2025-01-06 11:05

您說的人數不超過300人是每個月平均嗎？還是全年累計人次？

東老師 解答

2025-01-06 11:06

這個人數這個人數是全年的平均人數

恩恩北北 追問

2025-01-06 11:07

老師你說這個沒聽懂，到底是還是不是？應納稅所得額不就是收入減去成本減去費用調整后的利潤總額？

東老師 解答

2025-01-06 11:09

應納稅所得額就是利潤總額經過匯算清繳納稅調整后的金額

恩恩北北 追問

2025-01-06 11:15

老師，我們公司，今年累積到11月每個月也就十幾個人，成本缺口還有10萬，一直估價沒交所得稅，累計開發票300多萬，竇繳納了增值稅附加稅，都是按簡易計稅3%來的
然后12月份開了500萬，3%稅點，需要繳納14.56的增值稅和0.87的附加稅。但是成本缺這個發票金額的485萬，如果暫估入庫380萬，然后剩下的應納稅所得額就是100萬，就是按5%小微繳納所得稅對吧？殘保金大約2萬多，這個380萬，等25年匯算清繳之前補齊是不是就可以了?或者說25.1--3月再報3個月每個月300人的人工費就行了？一人4800左右？

東老師 解答

2025-01-06 11:20

是的，是繳納這么多企業所得稅，成本費用發票能夠在匯算清繳之前取得就可以