我國居民個人王大力為A公司員 工，本年每月取得稅前工資薪金收入11000 元，每月負擔“五險一金”2035元，每月專項 附加扣除額為3000元。當年，王大力還為我 國境內B公司提供技術支持服務，取得稅前 勞務報酬30000元。出版小說一本，取得C 出版社支付的稅前稿酬收入20000元。將一 項專利提供給D公司使用，取得D公司稅前 特許前使用費收入工10000元。 假定上述四家單位已預扣預繳王大力的個人 所得稅5000元，請對王大力本年綜合所得的 個人所得稅進行匯算清繳。

王曉曉老師 解答

2024-06-27 11:03

應納稅所得額工資(11000-2035-3000-5000)*12=11580
勞務50000*(1-20%)=40000
稿酬20000*(1-20%)*70%=11200
特許權使用費10000*(1-20%)=8000
合計11580+40000+11200+8000=70780
個稅70780*10%-2520-5000=-442
所以可以退442

7 追問

2024-06-27 11:05

我們老師的答案是2042

7 追問

2024-06-27 11:08

2042的答案怎么算出來

王曉曉老師 解答

2024-06-27 11:09

勞務的金額是30000，上邊用了50000.
應納稅所得額工資(11000-2035-3000-5000)*12=11580
勞務30000*(1-20%)=24000
稿酬20000*(1-20%)*70%=11200
特許權使用費10000*(1-20%)=8000
合計11580+24000+11200+8000=54780
個稅54780*10%-2520-5000=-2042
所以可以退2042

7 追問

2024-06-27 11:14

2520怎么來的啊老師

王曉曉老師 解答

2024-06-27 11:18

這個是稅率表，適用10%稅率的，速算扣除數是2520

7 追問

2024-06-27 11:19

謝謝老師

王曉曉老師 解答

2024-06-27 11:20

不客氣的，加油加油加油

7 追問

2024-06-27 11:22

老師 ，它不是負數

王曉曉老師 解答

2024-06-27 11:23

什么不是負數？2520還是退的那個數

7 追問

2024-06-27 11:24

2042不是負數

王曉曉老師 解答

2024-06-27 11:27

是負數，因為只需要交2958，已經交了5000.所以可以退2042   你們老師是不是說可以退2042。負數才可以退，正數就需要補交了