一、概述

(一)了解國際稅收概念 

(二)了解國際稅收原則

(三)熟悉國際稅法原則

(四)掌握稅收管轄權 

二、國際稅收協定

(一)熟悉國際稅收協定概念

(二)掌握我國對外簽署稅收協定典型條款

(三)掌握國際稅收協定管理 

三、非居民企業稅收管理 

(一)熟悉非居民企業分類

(二)掌握設立機構、場所非居民企業稅收管理 

(三)掌握未設立機構、場所非居民企業稅收管理

(四)熟悉非居民稅收管理中國際稅收協定與國內稅法的關系

(五)掌握外國企業常駐代表機構稅收管理

(六)熟悉非居民承包工程作業和提供勞務的稅務管理

(七)熟悉非居民企業派遣人員在中國境內提供勞務企業所得稅管理

(八)熟悉非居民企業從事國際運輸業務稅收管理

(九)掌握非居民企業間接轉讓財產企業所得稅處理 

(十)熟悉香港市場投資者通過滬港通、深港通投資境內上市 A 股的所得稅管理

(十一)熟悉我國對外支付稅務備案管理 

四、國際稅收抵免制度

(一)掌握抵免限額的確定方法

(二)掌握我國稅收抵免制度

五、國際避稅與反避稅 

(一)熟悉國際避稅港

(二)掌握國際避稅方法 

(三)掌握我國的一般反避稅管理 

六、國際稅收征管協作

(一)熟悉我國稅收情報交換 

(二)熟悉 OECD 金融賬戶涉稅信息自動交換標準

(三)掌握我國非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理

(四)熟悉稅基侵蝕與利潤轉移（BEPS）行動計劃