一、概述

(一)了解企業所得稅的概念和計稅原理

(二)了解各國企業所得稅的一般性做法 

(三)了解我國企業所得稅的制度演變

(四)了解我國企業所得稅的作用 

二、納稅義務人、征稅對象與稅率

(一)熟悉企業所得稅的納稅義務人

(二)熟悉企業所得稅的征稅對象及所得來源地的確定

(三)掌握企業所得稅基本稅率規定、優惠稅率的適用范圍

三、應納稅所得額的計算

(一)掌握收入總額確認的規定

(二)掌握不征稅收入、免稅收入的規定

(三)熟悉其他收入情形的企業所得稅處理

(四)掌握扣除項目的原則、范圍，扣除標準和扣除憑證

(五)掌握不得扣除的項目 

(六)掌握虧損彌補的規定

四、資產的所得稅處理

(一)掌握固定資產的稅務處理

(二)熟悉生物資產的稅務處理 

(三)掌握無形資產的稅務處理

(四)掌握長期待攤費用的稅務處理

(五)熟悉存貨的稅務處理 

(六)掌握投資資產的稅務處理

(七)掌握稅法規定與會計規定差異的處理 

五、資產損失稅前扣除的所得稅處理

(一)熟悉資產損失的概念 

(二)掌握資產損失扣除的政策

(三)掌握資產損失稅前扣除管理 

六、企業重組的所得稅處理

(一)熟悉企業重組的概念 

(二)掌握企業重組的一般性稅務處理 

1.掌握由企業法人轉變為非法人組織的規定

2.掌握企業債務重組的規定 

3.掌握企業股權收購、資產收購的規定 

4.掌握企業合并的規定 

5.掌握企業分離的規定 

(三)掌握企業重組的特殊性稅務處理

(四)掌握股權、資產劃轉的稅務處理

(五)熟悉基礎設施 REITs 試點的稅務處理 

七、房地產開發經營業務的所得稅處理 

(一)熟悉房地產開發經營業務的概念 

(二)掌握房地產開發經營業務收入的稅務處理

(三)掌握房地產開發經營業務成本、費用扣除的稅務處理

(四)掌握房地產開發經營業務計稅成本的核算方法

(五)掌握房地產開發經營業務特定事項的稅務處理 

八、減免稅優惠

(一)掌握免稅收入的優惠 

(二)掌握減征與免征的優惠

(三)掌握高新技術企業的優惠 

(四)掌握小型微利企業的優惠

(五)掌握加計扣除的優惠

(六)掌握創業投資企業的優惠

(七)掌握加速折舊的優惠 

(八)掌握減計收入的優惠

(九)掌握境內稅額抵免的優惠

(十)掌握非居民企業的優惠 

(十一)掌握促進節能服務產業發展的優惠

(十二)掌握其他有關行業（地區）的優惠 

九、應納稅額的計算 

(一)掌握居民企業應納稅額的計算

(二)掌握境外所得抵扣稅額的計算

(三)掌握居民企業核定征收應納稅額的計算和管理

(四)掌握專門從事股權（股票）投資業務所得稅的征收管理

(五)掌握跨境電商綜合試驗區零售出口企業所得稅核定征收 規定

(六)掌握企業轉讓上市公司限售股有關所得稅處理 

十、特別納稅調整

(一)熟悉特別納稅調整的概念 

(二)掌握關聯申報管理

(三)掌握同期資料管理 

(四)掌握預約定價安排管理 

(五)熟悉成本分攤協議管理 

(六)掌握受控外國企業管理

(七)掌握資本弱化管理

(八)掌握特別納稅調整監控管理

(九)掌握一般反避稅管理

十一、征收管理

(一)熟悉納稅地點 

(二)熟悉納稅期限

(三)掌握納稅申報

(四)掌握跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理

(五)熟悉合伙企業所得稅的征收管理

(六)熟悉境外注冊中資控股企業所得稅管理 

(七)掌握企業政策性搬遷所得稅管理

(八)熟悉居民企業報告境外投資和所得信息的管理

(九)掌握企業所得稅年度納稅申報表的填寫方法 

(十)掌握企業清算的所得稅處理