一、所得稅會計概述 

(一)了解資產負債表債務法的理論基礎

(二)熟悉所得稅會計的一般程序

二、資產、負債的計稅基礎及暫時性差異

(一)掌握資產的計稅基礎

(二)掌握負債的計稅基礎

(三)掌握暫時性差異的類別及內容 

三、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債的確認與計量

(一)掌握遞延所得稅資產的確認與計量 

(二)掌握遞延所得稅負債的確認與計量

(三)掌握特殊交易或事項中所涉及遞延所得稅的確認 

四、所得稅費用的確認和計量

(一)掌握當期所得稅、遞延所得稅及所得稅費用的確認與計量 

(二)了解所得稅的列報