委托收款結算業務怎么辦理?

委托收款結算業務怎么辦理?

1.公司銷售人員張宏辦理業務后,開出一式三聯增值稅發票,并將發票交銷售部門負責人王亞南審核簽章;

2.公司銷售部門人員將發票交財務科審核,出納人員根據審核后的增值稅發票填制委托收款憑證辦理收款業務.

收款單位出納員填制委托收款憑證時,應按照規定逐項填明委托收款憑證的各項內容.簽發委托收款憑證必須記載下列事項:表明"委托收款"的字樣、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、委托收款憑據名稱及附寄單證張數、委托日期、收款人簽章.

欠缺記載上述事項之一的,銀行不予受理.

3.收款單位出納將填制好的托收憑證交會計主管審核,會計主管審核無誤后在第二聯"收款人簽章"處加蓋"財務專用章";

4.收款單位出納將填制好的托收憑證交管理部門審核,管理部門審核無誤后在第二聯"收款人簽章"處加蓋"法人名章";

5.出納員持有關債務證明和委托收款憑證到開戶銀行辦理委托收款;

收款單位開戶銀行收到收款單位送交的委托收款憑證和有關單證后,按照委托收款的有關規定和填寫憑證的有關要求進行認真審查,審查無誤后辦理委托收款手續.開戶銀行在委托收款憑證第一聯"收款人開戶銀行蓋章"處蓋章,并退回委托收款第一聯回單聯,同時按照規定收取一定的手續費和郵電費.并將3-5聯次按規定交付款單位開戶銀行通知付款;

6.公司財務科出納員將發票及委托收款第一聯交會計人員編制轉賬憑證,核算銷售收入等;

7.公司財務科出納員收到銀行已簽章的委托收款憑證第四聯收賬通知,并交會計人員編制收款憑證;

8.公司財務科會計審核收款憑證;

9.出納員根據收款憑證登記銀行存款日記賬.

委托收款結算方式:

委托收款結算方式是指由收款單位向開戶銀行提供收款依據,委托銀行向付款單位收款的一種結算方式.這種結算方式的特點是辦理結算時不受金額起點的限制,它適用范圍廣,不但適應商品交易、勞務供應而且也適用于其他應收款項的結算.

這一方式包括托收和付款兩個方面,辦理結算的程序與托收承付結算方式相似.但又有其不同的地方.在采用這種結算方式時,商品交易不強調要有合同,勞務供應也不強調必須伴隨商最交易,而且還適用于結算各單位之間因商品交易或勞務供應所發生尾欠、舊欠以及代辦業務的手續費等.

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