多計提增值稅怎么沖銷?

多計提增值稅怎么沖銷?

1、多提的增值稅可以在下月少提差額部分的錢數.也可以做沖銷多提增值稅的憑證.即:

借:主營業務收入差額數

貸:應交稅金--增值稅差額數(紅字)

或;

借:應交稅金--增值稅差額數

貸:主營業務收入差額數

2、多提差額部分的增值稅對城建稅、教育費附加沒有影響,不做沖銷憑證.

增值稅計提和繳納會計分錄要怎么做?

增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅.

1、計提時:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

2、下月交納時:

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 :

借:應交稅費-應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

4、月末結轉:

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅(已交稅金)

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