公司內部銀行往來款分錄怎么做?

公司內部銀行往來款分錄怎么做?

往來款項就是指應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款.這個的分錄是不盡相同的.比如說你是因為銷售而應收的款項則就是

借:應收賬款

貸:主營業務收入

因為銷售而應付的話則就是

借:原材料(或者是庫存商品等等)

貸:應付賬款

而其他應收應付款一般是指不是企業因主要的經濟活動形成的應收應付款項.比如說公司借給職工的錢則就是

借:其他應收款

貸:銀行存款或者是庫存現金

拓展資料:

將往來款項歸納為四種類型的業務:

1.發生應付而未付的業務時,借記存款類科目,貸記內部往來一總公司.

實際支付貨幣資金時,借記內部往來一總公司,貸記存款類科目.

2.發生應收而未收的商業匯票,如提供勞務、結算工程款等,借記內部往來一總公司,貸記其他業務收入.

實際收到貨幣資金時,借記存款類科目,貸記內部往來一總公司.

3.發生預付業務時,如各種預付款,代墊款、借出款等一般應在支付貨幣資金后,由本單位隨時填制內部往來轉賬憑證,借記內部往來一總公司,貸記存款類科目.

收到貨幣資金或轉銷時,借記存款類科目,貸記內部往來一總公司.

4.發生預收業務時,比如借人款項、預收款等一般由上級單位在支付貨幣資金后,填列"內部往來轉賬憑證"在月底前收到貨幣資金和通知單后應隨時作會計處理,借記存款類科目,貸記內部往來一總公司.

如果僅僅收到內部往來轉賬憑證,月終時作分錄,借記其他貨幣資金,貸記內部往來一總公司.

企業歸還貨幣資金或轉賬時,借記內部往來一總公司,貸記存款類科目.

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