增值稅抵扣聯退回賬務處理

增值稅抵扣聯退回賬務處理

答:如果對方沒有認證抵扣,退回的發票只需要和第一聯一起放好,加蓋作廢章即可.不需要做賬.系統內記得要進行作廢處理.

如果對方已經認證抵扣,是不能退回發票的,如果有錯誤,只能你方開紅字發票沖銷后,重新開票給對方.

如果是未認證抵扣的,又不是當月的發票,也應該開具紅字發票沖銷后,重新開票給對方.退回的發票應和第一聯一起保存,加蓋作廢章.

增值稅專用發票退回怎么處理?

增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票后,如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況,銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯,而且尚未將記帳聯作帳務處理,可對原藍字專用發票進行作廢.

即在發票聯、抵扣聯連同對應的存根聯、記帳聯上注明作廢字樣,并依次粘貼在存根聯后面,同時對防偽稅控開票子系統的原開票電子信息進行作廢處理.

如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理,則必須通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發票,也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證.

銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以后收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯,不論是否已將記帳聯作帳務處理,一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發票,也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證.

關于增值稅抵扣聯退回賬務處理的做法,上述文章已經進行了詳細的闡述了.以上就是本文的全部內容了.如果您還有疑問,可以點擊我們的答疑窗口進行提問.