基本戶存款取出來怎么記賬?

基本戶存款取出來怎么記賬?

貸:銀行存款

借:銀行存款-基本戶

相關知識:

一,企業的銀行存款日記帳由單位的出納人員根據收付款憑證,按照業務的發生順序逐筆登記,每日終了應結出余額.

二, 目前,我國銀行存款的收付結算辦法有:銀行匯票、銀行本票、商業匯票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、以現金存入銀行等.

三, 現金和銀行存款的管理:

1,單位應當加強現金庫存限額的管理,超過庫存限額的現金應及時存入銀行.

2,必須根據《現金管理暫行條例》的規定,結合本單位的實際情況,確定本單位現金的開支范圍.不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉帳結算.

3,單位的現金收入應及時存入銀行.同時必須及時入帳,不得私設"小金庫",不得帳外設帳,嚴禁收款不入帳.

4,單位應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用銀行帳戶.

5,單位應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定,加強銀行帳戶的管理,嚴格按照規定開立帳戶,辦理存款、取款和結算.應當定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況,發現問題及時處理.還應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制.

6,應當定期核對銀行帳戶,每用至少核對一次,編制銀行存款余額調節表,使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調節相符,如調節不符,應查明原因,及時處理.以及定期和不定期地進行現金盤點,確保現金帳面余額與實際庫存現金相符.

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