上月未抵扣進項稅流轉會計分錄

上月未抵扣進項稅流轉會計分錄

上月購買,本月抵扣進項稅認證抵扣會計分錄

1、上個月發生收入時:

借:銀行存款/應收賬款      貸:主營業務收入

應交稅費--應交增值稅--銷項稅額

2、上個月購進固定資產/物料時    借:固定資產/原材料

應交稅費--應交增值稅--進項稅額       貸:銀行存款/應付賬款

3、轉出未交增值稅

借:應交稅費--應交增值稅--銷項稅額      貸:應交稅費--應交增值稅--進項稅額

應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅(銷項減去進項的差額)

4、計提增值稅

借:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅      貸:應交稅費-未交增值稅

這個月繳納稅費時:

5、借:應交稅費--未交增值稅      貸:銀行存款

這個月抵扣時:

6、借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)  貸:應交稅費-待抵扣進項稅

上月的進項稅票沒抵扣完怎么記帳?

你只能做進項稅額轉出處理的.

按增值稅的規定,當月認證的進項稅額,當月必須抵扣,不得結轉抵扣(輔導期納稅人除外)

你的分錄為

借:原材料等科目

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

針對上月未抵扣進項稅流轉會計分錄的做法問題,上述文章進行了詳細的闡述.本文的解答就到此結束了.想了解更多相關資訊,敬請關注會計學堂.