銷貨方沖紅票賬務處理

銷貨方沖紅票賬務處理

開了紅字發票,銷貨方要根據紅字票的記賬聯,做收入與增值稅銷項稅額的沖減.

貸:應收賬款(或相關科目)

貸:主營業務收入    負數或紅數

應交稅費---應交增值稅--銷項稅額    負數或紅數

增值稅專用發票沖紅申請

1、開具紅字增值稅專用發票申請單(蓋公章和發票專用章)

1.1按要求填寫.防偽開票系統 →發票管理→紅字發票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》,導出的《申請單》拷入U盤,提供給稅局.

1.2開具紅字專用發票理由:(例:由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤,購買方無法認證

2、發票聯復印件(原件查驗,復印件蓋公章)

3、抵扣聯復印件(原件查驗,復印件蓋公章)

4、開具發票的次月內來辦理需銷方書面報告(蓋公章)

開具發票的次月后來辦理需購貨方書面報告(蓋購方公章)

5、一般納稅人資格證復印件(蓋公章)

取到了紅字申請單通知書后,如果稅控系統→負數(如果稅局沒有提供電子版的,就選擇"直接開具"→輸入通知書單號→輸入發票代碼及發票號碼,看顯示出來的數據是否就是你所要做紅字的.確定的話,就放入新的發票,打印出來就可以了.

負數發票的記賬聯用于你們公司做帳的,其余兩聯與原來開局的兩聯發票,連同《紅字申請通知書》都要保存好,下次購買發票的時候,稅局驗舊的時候后一同檢查的.

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