暫入銷售怎么做下月開票數抵怎么賬務處理?

暫入銷售怎么做下月開票數抵怎么賬務處理?

答:本月銷售時自己按稅率計算稅費,

借:應收賬款

貸:主營業務收入,應交稅費-銷項

如果這次算跟開票金額有誤,下個月沖回來就可以.

已發貨未開票如何進行賬務處理?

只能先在預收或應收賬款掛賬,待開票后在結轉.

原因:因為無票就等于沒有原始憑證,且稅金還要做為銷項,等于是納稅時間前移了,有點不劃算.

含義:賬務處理是指從審核原始憑證、編制記賬憑證開始,通過記賬、對賬、結賬等一系列會計處理,到編制出會計報表的過程.

核對的內容主要有:

1. 總賬各科目余額和發生額合計借貸方相等;總賬按科目應與所轄分戶賬和余額表的余額合計核對相符.

2. 現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金科目總賬借貸方發生額核對相符;現金庫存簿的庫存數,應與實際庫存現金和現金科目總賬余額核對相符.

(3)聯行往來科目總賬上日余額、本日借貸方發生額、余額分別與聯行往賬、聯行來賬報告表上日余額、本日借貸方發生額、本日余額核對相符.

3. 表外科目余額應與有關登記簿核對相符,對其中空白重要憑證、有價單證經管人員必須核對當日領人、使用、出售及庫存實物數,保證準確無誤.

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