貨款未退貨退回怎樣記賬?

貨款未退貨退回怎樣記賬?

如果要做賬,可以參考下面這個:

借:主營業務收入

貸:預收賬款

借:庫存商品

貸:主營業業務成本

此處預收賬款為貸方,屬于欠客戶的錢.

也可以不做賬,反正實物是一樣的,在財務上也反應不出來,舊貨換新貨,內部管理上做好登記就行了.不影響實質.

支付貨款退回怎么做賬?

答:付出去的款項退回的會計分錄該怎么做,方法如下:

1、涉及成本費用的,要做紅字退回分錄

比如支付時:

借:管理費用

貸:銀行存款

現在退回,

借:銀行存款

借:管理費用 紅數或負數 (特別是財務軟件記賬,因為定義了會計科目的結轉方向,如果記錯,將影響月底結賬和記賬)

2、不涉及成本費用的,可以原分錄紅數退回,也可以做相反分錄退回.

比如支付時:

借:應付賬款

貸:銀行存款

現在退回,

借:銀行存款

貸:應付賬款

或

比如支付時:

借:應付賬款

貸:銀行存款

現在退回,

借:應付賬款 紅數或負數

貸:銀行存款 紅數或負數

3、涉及存貨和進項稅額的退款,建議要做紅字退回分錄

比如采購業務:

借:原材料

應交稅費---應交增值稅--進項稅額

貸:銀行存款

退貨退款

借:原材料 紅數或負數

應交稅費---應交增值稅--進項稅額 紅數或負數(特別是財務軟件記賬,因為定義了會計科目的結轉方向,如果記錯,將影響月底結賬和記賬)

借:銀行存款

上述文章針對貨款未退貨退回怎樣記賬的問題進行了詳細的解答.同時,對相關的支付貨款退回的分錄做法進行了示范解答.以上就是本文的全部內容了.