未收款未開票會計分錄

未收款未開票會計分錄

可以暫時不做會計處理.

1、收到貨款發票末開

借:銀行存款(現金)

貸:預收賬款-A公司

開票后

借:預收賬款-A公司

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

2、收到貨款同時開具增值稅發票

借:銀行存款(現金)

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

3、開了發票,貨款末收

借:應收賬款-A公司

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

貨款到后

借:銀行存款(現金)

貸:應收賬款-A公司

拓展資料:

發出商品核算企業商品銷售不滿足收入確認條件但已發出商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價).發出商品如發生退回,應按退回商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價),借記"庫存商品"科目,貸記本科目.

本科目期末借方余額,反映企業商品銷售中,不滿足收入確認條件的已發出商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價).

關于未收款未開票會計分錄應該怎么做的問題,上文的回答是等發票到了再做分錄.看完文章,你學會了嗎?下次遇到這種情況,希望本文可以提供參考.