銷項負數發票做賬摘要怎么寫?

2018-07-26 15:34 來源：網友分享
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作為一名會計,摘要的填寫是最基本的.正確的摘要能使賬務更加的清晰明了,從而提高工作效益.那么銷項負數發票做賬摘要怎么寫呢?下面文章是對此問題的解答以及會計分錄的做法示范.

銷項負數發票做賬摘要怎么寫?

答:沖減憑證,銷貨退回(或寫其他原因)

銷項負數發票做賬:

1、將負數發票作一張與正數發票相同的分錄,只是數字寫成紅字,會計分錄:

借:應收賬款-XX客戶  (紅字)

貸:主業務收入  (紅字)

應交稅金-應交增值稅-銷項稅  (紅字)

2、報稅時將負數發票的剩余聯,連同開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其余的和正常報稅一樣,報稅后保存好以備后查.

銷項負數發票做賬摘要怎么寫?

相關知識:

開銷項發票負數大體上有二種情況:

第一,是對方公司已經抵扣,已收到對方稅務局開具的退貨證明單,這時要開銷項負數.

根據稅票,入庫單

借: 主營業務收入

借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅

貸: 應收賬款或銀行存款

第二,是對方公司沒有抵扣,將發票退回,開完負數后和正數發票一起留存.

開具負數發票的發票聯附在沖減銷售的記帳憑證后面作為原始憑證;購貨方退回的發票聯和抵扣聯附在開具的負數發票的發票聯和抵扣聯后面,作為開具負數發票的依據,不需作帳.

關于銷項負數發票做賬摘要怎么寫的問題,文章的解答是先沖減發票當日的憑證,寫銷貨退回.文章還示范了銷項負數發票如何做賬的問題,感謝閱讀.

主營業務收入
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    你好，同學。 借，應收賬款? 負數 貸，主營業務收入? 負數 應交稅費? 負數 沖減Xx收入 答

  • 銷售發票紅沖了，我做賬時摘要寫的紅沖某月銷售產品，正規點，摘要該怎么寫呢 問

    您好！摘要就寫：因XX原因沖減X月X日XX號憑證 答

  • 負數銷項發票的分錄怎么寫 問

    你好，負數銷項發票的分錄 借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款等科目 借：庫存商品 ??，貸：主營業務成本 答

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