銀行存款余額調節表怎么做?

銀行存款余額調節表怎么做?

銀行存款余額調節表的編制方法一般是在雙方賬面余額的基礎上,分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額,然后驗證調節后的雙方賬目是否相符.

步驟一

企業賬面存款余額=企業賬面銀行存款余額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項

步驟二

銀行對賬單調節后的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項

步驟三

銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款余額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項賬  通過核對調節,"銀行存款余額調節表"上的雙方余額相等,一般可以說明雙方記帳沒有差錯.如果經調節仍不相等,要么是未達賬項未全部查出,要么是一方或雙方記賬出現差錯,需要進一步采用對賬方法查明原因,加以更正.調節相等后的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數.對于銀行已經劃賬,而企業尚未入帳的未達賬項,要待銀行結算憑證到達后,才能據以入賬,不能以"銀行存款調節表"作為記賬依據.

具體操作:

1.核對上月.上月未達賬項中已經入賬的項目,在本月相應的企業對賬單和銀行對賬單上勾去,不再記入調節表.

2.核對本月.將兩賬單中的相同數額勾去(企業對賬單借方對應銀行對賬單貸方).

3.修改錯誤.將找出的未達賬項錄入調節表,之后檢查企業賬單記賬時是否有銀行存款入錯行,科目記錄顛倒,數額誤差等錯誤,如果有,則在企業賬單中進行修改,并修正對賬單中的單位賬面余額.

4.核對下月.在下個月的企業對賬單和銀行對賬單中,查找是否有本月未達賬項入賬,若有則在本月調節表中記錄其憑證號或銀行賬單號,已經記錄的未達賬項在下個月不做調整.

5.如果最后還是不等,可以動用的實際資金應該以哪一個為標準呢

6.記得公式套用,例如:貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金等等

上述文章關于銀行存款余額調節表怎么做的問題對其具體的操作進行了講解,相信看完文章,各位會計一定能學會制作銀行存款余額調節表.以上就是本文的全部內容.