紅沖的專票做賬怎么做?

紅沖的專票做賬怎么做?

借：應收賬款或銀行存款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

先填附表后填主表，附表一里銷售收入以正數發票與負數發票的差額填入就可以了，主表數據和附表一數據相同

一般納稅人開了紅字發票怎么做賬?

首先，開具紅字發票要經過稅務局批準后方能開具的，然后用紅字發票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發票，并據以入帳做銷售即可。

1、紅字發票會計分錄：

借：應收賬款(負數)

貸：主營業務收入(負數)

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(負數)

2、開具正確的發票會計分錄：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。

但：第一點要注意，

紅票不能給對方，連原來的發票也要全部聯次收回。

第三點要注意：

紅票就是沖紅原來的發票，所以入賬也應該按原分錄沖紅

所以，不需要辦進項轉出，直接做原來的進項紅字沖銷即可。

以上就是會計學堂小編為大家整理的關于紅沖的專票做賬怎么做的全部內容了，一般納稅人開了紅字發票怎么做賬?若仍有不懂的地方，可與窗口老會計取得聯系!