基金會計中申購贖回的會計分錄怎么寫?

基金會計中申購贖回的會計分錄怎么寫?

購買基金時做短期投資處理,贖回時的會計分錄是：

1、購入基金時：

借：短期投資

貸：銀行存款

2、贖回時：

借：銀行存款

貸：短期投資

投資收益-短期投資處置收益

3、其差額是計入投資收益的借貸方。

基金的贖回是怎樣計算的?

基金贖回費是指投資者賣出基金份額時，需向基金公司支付的手續費。

投資人在賣出基金后，實際得到的金額是贖回總額扣減贖回費用的部分。其中的計算公式為：

贖回總額=贖回份數×贖回當日的基金份額凈值

贖回費用=贖回總額×贖回費率

贖回金額=贖回總額-贖回費用

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