現金比率的最佳數值是多少？

現金比率的最佳數值是多少？

現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)/流動負債 .

現金比率通過計算公司現金以及現金等價資產總量與當前流動負債的比率,來衡量公司資產的流動性.

從債權人的角度,該指標越高,說明債權越有保障,企業的短期償債能力就越強.這是好的.但對于企業經營者來說,流動比率并不是越高越好,因為過高的流動比率會使流動資產在全部資產中的比重上升,而流動資產,特別是變現能力最強的資產,如現金、銀行存款、有價證券等,是盈利能力最低的資產,這部分資產的上升,意味著企業獲利能力的下降.因此,對企業來說,該指標應控制在一個合理的范圍內,既要保證償債能力,又要保證資產的獲利能力.

現金比率的最佳數值是多少？

1、現金比率是速動資產扣除應收帳款后的余額.

2、速動資產扣除應收帳款后計算出來的金額,最能反映企業直接償付流動負債的能力.現金比率一般認為20%以上,但也不能過高.

3、現金比率計算公式為: 現金比率=(現金+有價證券)÷流動負債.

從定義出發,現金比例=現金及現金等價物/流動負債,現金比例通常以0.5為參考,低了財務風險高,高了現金利用率低.具體行業具體分析,如:路橋/電力類企業,投資額高期限長,資金流動慢,此類現金比例通常較低.商品流通企業,資金周轉率高,現金比例較高.

現金比例僅是一個參照指標,不能一概而論,又比如每月初貸款,月末還完,此種情況就會出現現金比例沒有了多少意義

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