發票開負數沖紅做什么會計分錄?

發票開負數沖紅做什么會計分錄?

什么是發票沖紅?

紅沖發票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發票重新入賬,跨月的就需要開紅字發票了.

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

紅沖發票有二種,一種是按原做賬方法作為負數即可;第二種是沖減差額部分.比如借:管理費2000 貸:現金2000, 下月發現金額有誤,應為200元,這時再做一張憑證更正,借:管理費用-1800, 貸:現金-1800.兩種方法根據需要來使用.

那么普通發票怎么開紅字呢?

第一步:登錄開票系統

第二步:在"發票管理"→"發票查詢"中找到那張退回的普票,記下"發票類別代碼"和"發票號碼".

第三步:點擊"發票管理"→"發票填開"→"增值稅普通發票填開",打開了增值稅普通發票的開具界面,隨后點擊左上角的"負數"按鈕.

第四步:在彈出的藍色框框填入剛剛記下的信息.再點"下一步".

第五步:接下來會彈出一個"銷項正數發票代碼號碼填寫、確認"的框,里面會有上面列明類別代碼、發票代碼、購方名稱、購方稅號等信息,一一核對確定就是這張普票之后點確定.

第六步:在對話框里錄入信息,需要特別注意的是,沖紅的發票金額要負數!負數!負數!其他信息要與之前那張發票一致,記得檢查備注欄的信息,確認無誤之后再打印發票

第七步:走正常開發票的流程,然后就完成了

沖紅增值稅發票怎么做會計分錄?

沖紅時

借:應收賬款(紅字金額)

貸:主營業務收入 (紅字金額)

貸:應交稅費--應交增值稅--銷項稅額(紅字稅額)

什么是發票沖紅?那么普通發票怎么開紅字呢?發票開負數沖紅做什么會計分錄?會計學堂小編已經在前文中為你解答了這些問題.不知道你是否還有不明白的地方呢?有的話提出來,和我們會計學堂的老師們一起探討吧.