失控發票進項稅額轉出會計分錄

失控發票進項稅額轉出會計分錄

做賬時轉出，次月申報申，進項抵扣表里轉出哪筆進項稅額，就可以。

借：庫存商品 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅轉出)

不需要單獨做下面一筆分錄。到月末的時候對未交增值稅轉出就行了

借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費——未交增值稅

至于你說的，那個問題，其實跟當地稅務局有關。只要沒有認證成功的失控發票需要做進項稅轉出。還有對于其余4張，稅務局會否深究。這個要看各地稅務局了。

求進項發票失控的會計分錄，以及要補交進項稅的會計分錄?

如有證據表明購貨方在進項稅款得到抵扣、或者獲得出口退稅前知道該專用發票是銷售方以非法手段獲得的，對購貨方應按《國家稅務總局關于納稅人取得虛開的增值稅專用發票處理問題的通知》(國稅發?1997?134號)和《國家稅務總局關于〈國家稅務總局關于納稅人取得虛開的增值稅專用發票處理問題的通知〉的補充通知》(國稅發?2000?182號)的規定處理。

本通知自印發之日起執行。請根據以上通知的規定執行。應補繳稅款的稅額同時應補繳城建稅、教育費附加及滯納金。　　

補繳稅款；借：庫存商品(主營業務成本)；貸：應交稅金-增值稅-進項轉出。　

交滯納金，借：營業外支出；貸：銀行存款。

會計學堂整理的失控發票進項稅額轉出會計分錄的文章之能作為借鑒的材料，照搬著用，那是傻子行徑，我們要學的是處理這類問題的思維方法，而不是死知識。