商業承兌匯票貼現期怎么算

商業承兌匯票貼現期怎么算

出票日4月1日;貼現日5月11日;到期日7月1日

貼現期=(31-10)+30=51(天)(貼現日-到期日)【算頭不算尾,7月1日不算】.

到期值=50000(元).

貼現利息=50000×30‰×51/30=2550(元)【30‰為月利率】.

貼現凈額=50000-2550=47450(元).

借:銀行存款 47450.

財務費用 2550.

貸:應收票據 50000.

商業承兌匯票怎么計算利息

如果按照月利率計算,則貼現計算公式為:匯票面值 × 月貼現率y% × 貼現日至匯票到期日的月數;

部分銀行是按照天數來計算的,貼現計算公式為:匯票面值 × 年貼現率x% × (貼現日-承兌匯票到期日)的天數/360.

商業匯票是出票人簽發的,委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據.商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌.商業承兌匯票按交易雙方約定,由銷貨企業或購貨企業簽發,但由購貨企業承兌.

1 、商業承兌匯票的付款期限,最長不超過6個月;

2 、商業承兌匯票的提示付款期限,自匯票到期日起10天;

3 、商業承兌匯票可以背書轉讓;

4 、商業承兌匯票的持票人需要資金時,可持未到期的商業承兌匯票向銀行申請貼現;

5 、適用于同城或異地結算.

商業承兌匯票貼現的手續怎么辦理

1、匯票持有人將未到期的匯票交給銀行,向銀行申請貼現, 填制一式五聯"貼現憑證", 銀行按照票面金額扣收自貼現日至匯票到期日期間的利息,將票面金額扣除貼現利息后的凈額交給匯票持有人.

2、貼現單位的出納員應根據匯票的內容逐項填寫上述 "貼現憑證"的有關內容,如貼現申請人的名稱、賬號、開戶銀行,貼現匯票的種類、發票日、到期日和匯票號碼,匯票承兌人的名稱、賬號和開戶銀行,匯票金額的大、小寫等.

3、填完貼現憑證后,在第一聯貼現憑證"申請人蓋章"處 和 商業匯票第二聯、第三聯背后加蓋預留銀行印鑒,然后一并送交開戶銀行信貸部門.

4、開戶銀行審查無誤后,在貼現憑證"銀行審批"欄簽注"同意"字樣,并加蓋有關人員印章后送銀行會計部門.銀行會計部門對銀行信貸部門審查的內容進行復核,并審查匯票蓋印及壓印金額是否真實有效.審查無誤后,按規定計算并在貼現憑證上填寫貼現率、貼現利息和實付貼現金額.

5、銀行會計部門填寫完貼現率、貼現利息和實付貼現金額后,將貼現憑證第四聯加蓋"轉訖"章后交給貼現單位作為收賬通知,同時將實付貼現金額轉入貼現單位賬戶.

6、貼現單位根據開戶銀行轉回的貼現憑證第四聯,按實付貼現金額作銀行存款收款賬務處理.

商業承兌匯票貼現期怎么算?小編以六個月的商業承兌匯票為例,講解了匯票貼現期的計算方式,同時還有一個利息的計算,一種是按月利率計算,還有一種是按照天數來計算,財務人員要懂得根據當前的形勢靈活運用當下的政策.