連續三個月留抵可以嗎

連續三個月留抵可以嗎

稅法沒有規定說不可以,只是你的業務都是真實的,取得發票的行為也是真實的,你完全可以直接將取得的所有進項發票,全部認證并入賬.銷項小時,形成留抵稅額.

由于"連續多月零申報、負申報"導致國稅CTAIS系統告警.這是正常的稅收管理提示.稅收管理員或者納稅評估人員有可能會據此到回你公司進行納稅評估,探究你單位"連續多月零申報、負申報"的原因,如果原因是合情合理的,你就沒必要擔心.國稅機關也只能認可答.

留抵稅額計入什么科目

1、結轉進項稅額:

借:應交稅費復-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

4、實際交納時

借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

貸:銀行存款

故:本期應交增值稅=18000-17000-2100= - 1100

期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時,本期內的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵容稅額,這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額.

應交稅費的核算

①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費,包括增值稅、消費稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等.

②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅(注意:營改增后印花稅、房產稅、車船稅、城鎮土地使用稅(簡稱土地使用稅)計入稅金及附加科目核算,不再計入管理費用)等借記管理費用,貸記"應交稅費"科目.

借:管理費用

貸:應交稅費

根據財會[2016]22號文件規定,全面試行營業稅改征增值稅后,"稅金及附加"科目名稱調整為"稅金及附加"科目,該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費;

調整后,發生的房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等相關稅費,借記稅金及附加科目.

借:稅金及附加

貸:應交稅費-

③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算.

應交增值稅還應分別"進項稅額"、"銷項稅額"、"出口退稅"、"進項稅額轉出"、"已交稅金"等設置專欄進行明細核算.

連續三個月留抵可以嗎?雖然說在財務稅法上沒有明確的說是不可以,但是大家要確定自己的業務都是真實的,發票的話也要是真實的,不然可能會引起稅局來查,留抵稅額這個問題就講完了,更多相關知識,請繼續關注我們網站.