領取備用金怎么寫收據

領取備用金怎么寫收據

員工領取備用金時,是填寫借款單,作"其他應收款"入賬.來報銷時結清借支款,分兩種情況:

1、報銷金額小于借支金額時,員工交回借支余款,財務上應開出收款收據,用途欄注明"收回XX人X月X日借支余款",金額為收回的現金.報銷發票等憑證與收款收據一起作為原始憑證.

借:管理費用(實際報銷數)

庫存現金(差額)

貸:其他應收款--XX員工(原借支數)

2、報銷金額大于借支金額時,憑實際報銷單據入賬.補付現金,無需另開收據.

借:管理費用(實際報銷數)

貸:其他應收款--XX員工(原借支數)

庫存現金(差額)

如果是收據本上寫的話:將收據本上相應的時間與人員姓名寫上,再在收據內容上寫明,xx員工于xx時間支取備用金xx元,現收到相應備用金使用的發票,總計金額xx元.

如果是在白紙上寫的話:今收到xx員工報銷的發票若干,總計金額為xx元,用以沖抵xx時間支取的備用金.

其實,不管是之前支取備用金現在拿票報銷,還是拿發票回來報銷現金的,一般都是寫相應的支出證明單,也可以是費用報銷單,再經手人簽字,相應的領導,出納簽字,這樣會計比較好做賬.

出納領取備用金,怎么填領款憑證?

出納領取備用金準確來說應該填借支單即借款憑證, 一般應由經辦人填寫借款憑證.借款憑證一式三聯,第一聯為付款憑證,財務部門作為記帳依據;第二聯為結算憑證,借款期間由出納員留存,報銷時作為核對依據,報銷后隨同報銷單據作為記帳憑證的附件;第三聯交借款人保存,報銷時由出納員簽字后作為借款結算及交回借款的收據.

備用金是指付給單位內部各部門或工作人員用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費等用的款項.實行備用金制度,有利于單位內部各部門或工作人員積極、靈活地開展業務,從而提高工作效率;同時也可以防止現金過多地占用在個人手上,有效地控制資金占用.各單位應建立和健全備用金的領用和報銷制度,加強對備用金的撥付和使用情況的管理.

單位內部各部門或工作人員因零星開支、零星采購等需要預借備用金時,一般應由經辦人填寫借款憑證.借款憑證一式三聯,第一聯為付款憑證,財務部門作為記帳依據;第二聯為結算憑證,借款期間由出納員留存,報銷時作為核對依據,報銷后隨同報銷單據作為記帳憑證的附件;第三聯交借款人保存,報銷時由出納員簽字后作為借款結算及交回借款的收據.經辦人在填寫借款憑證時,應當如實認真地填寫借款事由、金額和借款日期并簽名,送有關領導審批后根據借款憑證編制現金付款記帳憑證.對于借用的備用金,會計上可以通過"其他應收款-一備用金"賬戶來核算.

對于備用金的處理,相信大家通過會計學堂小編的分析已經非常清楚了,自然也已經懂得了領取備用金怎么寫收據了,這個要求員工領取時寫借款單,如果是出納領取也需要填借支單,不管怎么樣,需要我們在操作時根據實際情況來處理.