增值稅發票抵扣流程

增值稅發票抵扣流程

在取得增值稅進項專用發票后,認證后的進項發票方可抵扣.報稅流程,現在一般都是在網上申報.但需要把報稅資料送到稅務局:

1、稅務局一般每月初(1 ~10日)為抄稅期.抄稅很簡度單,現在都是稅控機開票,將金稅卡插到與稅控機連接的電腦上,打開開票軟件點擊抄稅就可以.

2、 將進項稅知發票和銷售發票清單打印出來.進項稅發票是從認證已經通過時打印,銷售發票清單是從稅控機中打印.

3、根據打印清單填寫各種報表,同時要有申報月份的財務報表.

所謂抵扣的大致意思就是:

你從上游花11.7塊錢買一件商品,取得增值稅專用發票,然后以117元的價格賣出去,你應該納的增值稅就是:17-1.7.如果你是小規模納稅人,同樣的業務,你應納的增值稅就是117*3%.

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額征收的一個稅種.增值稅抵扣:應交的稅費=銷項稅-進項稅.

增值稅發票認證的操作方法

首先我們先把稅控盤插在電腦主機上,然后點開網上認證平臺輸入密碼后登陸上去

登陸上認證平臺首頁后,我們點擊要認證的月份5月

然后會進到發票勾選的界面,選好供應商的開票日期,這個范圍可以選擇大一點,然后點擊查詢

這時候我們可以看到這段期間未認證的發票

然后勾選出需要認證發發票,勾選好后點擊下方的保存

勾選確認信息,點擊確定

在跳出來的界面中繼續點擊"確認".

然后來到"確認勾選"的界面,點擊查詢

這時候會跳出剛才勾選的發票,然后點擊下方的"確認"

在發票確認匯總中點擊"提交"

繼續點擊"確定"

在跳出來的發票勾選成功的界面,繼續點擊"確定"

這樣發票就算是認證了,我們可以導出認證明細,也可以把他打印出來

我們取得進項發票之后先進項認證,待通過之后這個進項發票,才算是能夠抵扣,之后納稅申報的時候對應填好,一般納稅人企業會配置金稅盤稅控軟件,就能進行相應的操作.以上就是會計學堂對增值稅發票抵扣流程的全部講解.