所得稅季報收入是填一個季度的還是累計的

所得稅季報收入是填一個季度的還是累計的

A表,在本期數里填列一個季度的,B表,只有本年累計,填寫從當年1月1日到申報期的收入總額.

根據企業所得稅納稅申報表填報說明,

(一)按實際利潤額預繳

1.第2行"營業收入":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入.

而季度所得稅納稅申報,申報的是一個季度的,會計核算一個季度的收入額填列在本期數,全年收入額填列在本年累計.

B表是核定征收,其業務較簡單,所以只留了一列數字,填寫的是全年累計的收入額.

所得稅季報可以修改嗎

國稅季報企業所得稅填錯,在申報期內持正確紙質申報表去納稅服務大廳進行補充申報修改.

企業所得稅季度預繳申報表相關問答

問:2019年7月之后企業所得稅季度預繳申報表是否有變化?

答:根據《國家稅務總局關于修訂2018年版企業所得稅預繳納稅申報表部分表單及填報說明的公告》(國家稅務總局公告2019年第23號)規定:

"一、對《免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表》(A201010)、《減免所得稅優惠明細表》(A201030)、《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳和年度納稅申報表(B類,2018年版)》(B100000)的表單樣式和填報說明進行修訂.

二、對《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》(A200000)、《固定資產加速折舊(扣除)優惠明細表》(A201020)填報說明進行修訂.

三、本公告自2019年7月1日起施行."

問:若當月應納稅額為零,當期可抵減加計抵減額能否結轉下期抵減?

答:根據《財政部 國家稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號)第七條規定,納稅人應按照現行規定計算一般計稅方法下的應納稅額(以下稱抵減前的應納稅額)后,區分以下情形加計抵減:

1.抵減前的應納稅額等于零的,當期可抵減加計抵減額全部結轉下期抵減;

2.抵減前的應納稅額大于零,且大于當期可抵減加計抵減額的,當期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應納稅額中抵減;

3.抵減前的應納稅額大于零,且小于或等于當期可抵減加計抵減額的,以當期可抵減加計抵減額抵減應納稅額至零.未抵減完的當期可抵減加計抵減額,結轉下期繼續抵減.

問:某納稅人2019年4月購進不動產,取得增值稅專用發票并已認證,發票上注明"金額1000萬元、稅率9%、稅額90萬元",應當如何填寫增值稅納稅申報表?

答:根據《財政部 國家稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號)第五條規定,自2019年4月1日起,納稅人取得不動產或者不動產在建工程的進項稅額不再分2年抵扣.該納稅人在辦理2019年4月稅款所屬期納稅申報時,應將購入不動產取得的增值稅專用發票份數,以及專用發票上注明的金額、稅額填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)》第2行"其中:本期認證相符且本期申報抵扣"的對應欄次;同時,還需將上述內容填入本表第9行"(三)本期用于購建不動產的扣稅憑證"的對應欄次.

所得稅季報收入是填一個季度的還是累計的!企業所得稅季度預繳申報表相關問答！這是肯定的,國稅季報企業所得稅填錯,在申報期內持正確紙質申報表去納稅服務大廳進行補充申報修改.同時會計學堂小編還為大家整理了企業所得稅季度預繳申報表的一些相關問答,大家可以參考一下.