銀行存款二級明細科目怎么設置

銀行存款二級明細科目怎么設置

答::按幣種設置二級,按開戶行名稱及賬戶類型設置三級 如:銀行存款--人民幣--中行天安門支行一般戶

銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶.

1、基本存款賬戶是指企業辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶.

2、一般存款賬戶是指企業在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的企業不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶,本賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存,但不能提取現金.

3、臨時存款賬戶是指企業因臨時生產經營活動的需要而開立的賬戶,本賬戶既可以辦理轉賬結算,又可以根據現金管理規定存取現金.

4、專用存款賬戶是指企業因特定用途需要所開立的賬戶.企業只能在一家銀行的幾個分支機構開立一般款賬戶.企業的銀行存款賬戶只能用來辦理本單位的生產經營業務活動的結算,不得出租和出借賬戶.

總結:銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶.

銀行存款余額調節表怎么做?

步驟:

1.按銀行存款日記賬登記的先后順序逐筆核與銀行對賬單核對,對雙方都已登記的事項打"√";

2.對日記賬和對賬單中未打"√"項目進行檢查,確認是屬于記賬錯誤,還是屬于未達賬項;

3.對查出的企業記賬錯誤按照一定的錯賬更正方法進行更正,登記入賬,調整銀行存款日記賬賬面余額對銀行記賬錯誤通知銀行更正,并調整銀行對賬單余額;

4.編制銀行存款余額調節表,將屬于未達賬項的事項計入調節表,計算調節后的余額.

銀行存款余額調節表的編制方法有三種,其計算公式如下:

1.銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項=企業賬面存款余額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項

2.銀行對賬單存款余額=企業賬面存款余額+企業已付而銀行未付賬項-企業已收而銀行未收賬項+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項

3.企業賬面存款余額=銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項+銀行已付而企業未付賬項-銀行已收而企業未收賬項

通過核對調節,"銀行存款余額調節表"上的雙方余額相等,一般可以說明雙方記賬沒有差錯.如果經調節仍不相等,要么是未達賬項未全部查出,要么是一方或雙方記賬出現差錯,需要進一步采用對賬方法查明原因,加以更正.調節相等后的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數.對于銀行已經劃賬,而企業尚未入賬的未達賬項,要待銀行結算憑證到達后,才能據以入賬,不能以"銀行存款調節表"作為記賬依據.

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