員工公司城市開的住宿發票怎么入賬

員工公司城市開的住宿發票怎么入賬

1、租憑費按扣除個人負擔的剩余部分計入借成本費用科目,貸記其他應付款-房租

2、將代扣的由員工負擔的住宿費,從應付職工薪酬-工資中轉出到其他應付款-房租

3、再按應付職工薪酬-工資科目的余額發放工資(扣除住宿費后的實發工資),其他應付款-房租的余額(公司負擔及員工負擔合計)支付房租費.

一、不足部分由公司負擔,分錄:

借:管理費用

貸:其他應付款-房租

二、發工資時扣除員工住宿費

借:應付職工薪酬

貸:其他應付款-房租

企業發生各種應付、暫收或退回有關款項時,借記"銀行存款"、"管理費用"等賬戶,貸記"其他應付款"賬戶;支付有關款項時,借記"其他應付款"賬戶,貸記"銀行存款"等科目.

企業采用售后回購方式融入資金的,應按實際收到的金額,借記"銀行存款"科目,貸記本科目.回購價格與原銷售價格之間的差額,

應在售后回購期間內按期計提利息費用,借記"財務費用"科目,貸記本科目.按照合同約定購回該項商品等時,應按實際支付的金額,借記本科目,貸記"銀行存款"科目.

問住宿與餐飲費能開在同一張發票上嗎?

在索要發票時,要區分不同的情況,小規模納稅人可以將項目開在一張發票上;而對于一般納稅人,因為出差發生的住宿費取得增值稅專用發票可以抵扣進項,餐飲、娛樂等不可以抵扣,所以要將住宿與餐飲、娛樂等分別開票,住宿開具增值稅專用發票,餐飲、娛樂等開具增值稅普通發票.

住宿與餐飲、娛樂可以開在一張專票上,認證后將餐飲、娛樂部分的稅額做進項稅額轉出.

關于餐飲費、會議費發票報銷需謹慎

餐飲發票、會議發票是企業日常最常見的發票,但這類發票也將成為稅務稽查的重點,因此單位財務人員對這類發票的入賬也應該格外謹慎,其中原則就是入賬合理.

比如企業逢年過節的員工聚餐或者企業向員工提供的工作餐等,這種情況下的餐飲費發票就可以入賬,但根據用餐人員的不同,需要入到不同賬目中.參加聚餐的人員全部是企業員工,那么就可以計入"福利費".但如果不全是企業員工也有外人,那么就應該計入"招待費".

此外,如果是企業員工出差帶回的發票進行報銷,那么如果是宴請客戶發生餐飲發票還是應計入"業務招待費",但如果是職工個人出差期間在補貼標準以內的消費,則應計入"差旅費".再如一些企業經常邀請客戶、供應商、企業員工等參加各種會議,其中產生的交通、住宿、餐飲等費用則可以作為會議費.

但需要注意的是,根據稅法的原則,并沒有哪種發票絕對能或者不能入賬,關鍵要看是否合理.

比如業務招待費報銷,最好提供是否有經辦人、部門經理甚至公司總經理審核簽批,大額發票是否有消費清單.

閱讀完本文內容,員工公司城市開的住宿發票怎么入賬問題心里都有譜了吧.會計學堂小編提醒大家在對一些報銷行為上,除了發票還需要有其他輔助材料.比如會議費報銷,最好同時提供會議通知、會議議題、參會人員名單、簽到表等資料,以便甄別是否有與會議無關費用.