稅務利潤表一般企業的本期金額指什么

稅務利潤表一般企業的本期金額指什么

ZL001企業會計準則(一般企業)財務報表

1、資產負債表(以12月申報期、月報為例)

期末余額:本年11月底期末數.

年初余額:去年12月底資產負債表的期末數.

2.利潤表(以12月申報期、月報為例)

本期金額:本年1-11月份的累計金額.

上期金額:去年1-11月份的累計金額.

ZL019小企業會計準則財務報表

1、資產負債表(以10月申報期、季報為例)

期末余額:本年9月底期末數.

年初余額:去年12月底資產負債表的期末數.

2.利潤表(以10月申報期、季報為例)

本年累計金額:本年1-9月份的累計金額.

本月(季)金額:7月-9月當季金額.

3、現金流量表(以10月申報期、季報為例)

本年累計金額:本年1-9月份的累計金額.

本月(季)金額:7月-9月當季金額.

地稅上傳的財務報表"一般企業利潤表"中"本期金額"指本月還是指本年累計?

在填列企業所得稅A類季度納稅申報表時,本期金額是指本季,累計金額是指本年累計,如果是本季度有應納所得稅額,并不需要預繳所得稅,要看累計金額欄里是否有本年累計至本季利潤.

本期數是指本年累計數,如7月填時,那本年累計到7月份,上期數,是去年同期本年累計數,去年本年累計到7月份.

一、根據《國家稅務總局關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅 申報表有關問題的通知》國稅函〔2008〕635號文件規定:

"一、《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第4行"利潤總額"修改為"實際利潤額".填報說明第五條第3項相應修改為:"第4行'實際利潤額':填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額."

二、"據實預繳"的納稅人第2行-第9行:填報"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數.納稅人當期應補(退)所得稅額為"累計金額"列第9行"應補(退)所得稅額"的數據.

因此,本期發生額應該是填一季度的發生額.但,"第4行'實際利潤額':填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損后的余額.一季度"累計金額"就是"本期金額"相等.

本文小編以案例的形式為大家講解了稅務利潤表一般企業的本期金額指什么,相信大家看到上文內容能夠更加清楚的了解,同時小編還為大家講到了地稅上傳的財務報表"一般企業利潤表"中"本期金額"指本月還是指本年累計,更多精彩內容盡在資訊頁更新.