職工福利費開了專票可以當做普票處理嗎

職工福利費開了專票可以當做普票處理嗎

如果費用小的可以,費用大的是要先認證,再進項轉出.如是幾百元,可以,不勾選會是滯留票.一般情況下,增值稅專用票的稅務管理很嚴格,稅局一旦發現問題會予以追究.實際中,各地稅局會要求存在滯留發票的公司必須對滯留的原因加以說明,同時也會對存在疑點的公司進行現場檢查.有些公司存在滯留發票,目的是想偷漏稅,隱瞞銷售收入同時隱瞞抵扣發票,使稅負從表面上看與正常公司相符,這就造成很多該抵扣的發票不去稅局抵扣,造成發票滯留.所以建議,還是認證,再做進項轉出為好.

給職工的福利費,對方開了專票不能抵扣,該怎么進行賬務處理呢?

比如福利費金額是2415.93元,稅額是314.07元,價稅合計是2730元.

1)給職工的福利費,對方開了專票,取得增值稅專用發票先認證,因為,如果不認證的話,一段時間內,金三稅系統會自動配比,會顯示有滯留票,稅局會查.

2)給職工的福利費,這張專票不能抵扣,可以在申報時選擇不抵扣或進項稅額轉出就要以了.

3)進項稅額轉出賬務處理

a,借:管理費用-福利費2415.93

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)314.07

貸:銀行存款2730

b,進項稅額轉出賬務處理

借:管理費用-福利費314.07

貸: 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)314.07

企業所得稅職工福利費扣除標準

不超過工資薪金總額14%,準予扣除.

《企業所得稅法實施條例》第40條

《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[2009]3號)

屬于職工福利費范圍:

1.職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院等.

2.為職工衛生保健、生活、住房、交通等所發放的各項補貼和非貨幣性福利,包括企業向職工發放的因公外地就醫費用、未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經費補貼、職工交通補貼等.

3.按照其他規定發生的其他職工福利費,包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等.

不屬于職工福利費的開支范圍:

1.退休職工的費用.

2.被辭退職工的補償金.

3.職工勞動保護費.

4.職工在病假、生育假、探親假期間領取到的補助.

5.職工的學習費.

6.職工的伙食補助費(包括職工在企業的午餐補助和出差期間的伙食補助等).

職工福利費進項稅轉出到哪個科目?

這個問題大家需要結合實際情況來進行分析,

1、自制產品用于員工福利:借:管理費用--職工福利貸:庫存商品(成本價*數量)貸:應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出(售價*數量*0.17)

2、購買的商品用于職工福利:借:管理費用--職工福利貸:原材料/固定資產貸:應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出.

以上詳細介紹了職工福利費開了專票可以當做普票處理嗎,也介紹了什么是職工福利費.作為一名企業的會計人員,是主管稅務的會計人員,一定要非常清楚企業職工的福利費可以在所得稅前按照14%的比例進行扣除.如果你不是很明白,那么咨詢一下會計學堂在線老師吧.