特定業務預繳所得稅填寫不了數字怎么辦

特定業務預繳所得稅填寫不了數字怎么辦

填報按照稅收規定的特定業務計算的應納稅所得額.

1、從事房地產開發業務的納稅人,本期取得銷售未完工開發產品收入按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行.相關依據:根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》適用于實行查賬征收企業所得稅的居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用.

2、特定業務是與一般業務相對應的. 一般情況下,企業在月末或者季度末才計算應納稅所得額,預繳企業所得稅. 而特定業務就是,僅僅就此項業務計算應納稅所得額,來預繳所得稅.

3、企業每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額,為應納稅所得額. 那僅就特定業務而言就是:應納稅所得額=收入-成本費用.

1、"據實預繳"的納稅人第2行-第9行:填報"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數.納稅人當期應補(退)所得稅額為"累計金額"列第9行"應補(退)所得稅額"的數據.

2、"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人第16行:填報表內第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日.

四、各行的填報

本表結構分為兩部分:

1、第一部分為第1行至第16行,納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報,包括非居民企業設立的分支機構:實行據實預繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行;實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行.

2、第二部分為第17行至第22行,由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行;分支機構填報第20至22行.

特定業務計算的應納稅所得額怎么填?

答:一、"特定業務計算的應納稅所得額":填報按照稅收規定的特定業務計算的應納稅所得額.從事房地產開發業務的納稅人,本期取得銷售未完工開發產品收入按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行.

二、相關依據:

根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》適用于實行查賬征收企業所得稅的居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用.

以上就是特定業務預繳所得稅填寫不了數字怎么辦的全部解答.小編還為你擴展了處理方法.相信你看完上文應該對特定業務預繳所得稅填寫有了一定的了解,如果你還有其他問題,可以咨詢會計學堂在線答疑老師.